一. 企業概述

1、 公司概況

郵電部北京郵票廠位于北京市宣武區，是中國郵政系統唯一定點專業郵票印品的生產企業，始建于50年代末期。現有職工600余人，固定資產總值3.5億元；主要生產影寫類郵票、影雕類郵票、膠印類郵票及各種郵資封片、郵資信封等產品。年銷售額為4.5億。該企業具有國營老企業的優勢，但整個核算仍處于手工核算、管理階段，數據統計工作量較大，尤其成本核算在車間一級核算時，材料、費用、成本對象等項數據各口歸集、核對時，其重復統計量較多，且財務處人員忙于核算，不能對車間一級的核算過程實時跟蹤、分析，對于生產具有特殊意義的有價證券——郵票來說，細化管理、實時監控成為企業的第一需求；另一方面，隨著網絡建設的不斷發展，建立電算化管理信息系統，改變原有管理模式，建設一套具有本行業特色的、先進的、實用的、可靠的信息體系，適應企業總體發展戰略，也使企業選用用友ERP-U8管理軟件顯得尤為迫切。

2、 組織結構

郵電部北京郵票廠下設職能處室十四個，管理企業的行政事務、生產經營、信息計劃等項工作；其中：物資供應處負責生產材料的采購、領用以及材料庫的數量、質量管理；印制生產處負責下屬十一個基本生產車間生產、四個輔助車間的服務管理；票品儲運處負責產品銷售管理；技術工藝設備處負責固定資產的管理；計劃財務處負責車間成本核算員成本計算管理、日常財務事務管理；信息處理處負責企業的網絡環境建設與管理。

3、 網絡結構

該企業的網絡布局采用星型連接，主線由光纜通訊，干線采用雙絞線，中間環節用D-LINK連接。具體分布是：主辦公樓為控制中心，形成局域網連接，主辦公樓與倉庫和車間采用光纜連接，各車間建立局域網通過雙絞線連接。

4、 軟件應用方案

基于上述原因，為滿足企業建立規范的企業管理信息系統要求；滿足企業建立強大的決策支持系統，為高層領導的決策提供依據的要求；滿足企業實現郵票生產的料、工、費專項管理的要求；滿足企業實現購銷調存等項業務及財務動態狀況的查詢與控制要求；滿足企業完善手工財務核算流程、方便財務信息的采集，使數據歸集更趨合理、規范的要求；在經過對該企業的實際生產過程和財務核算、購銷業務的調研后，結合企業對運用用友U8管理軟件實現財務業務一體化的需求，現提出軟件應用方案如下：

首先，鑒于該企業具有較強的管理意識和相應的行政管理手段、良好的核算基礎、較高的人員素質、完備的網絡環境，確定整體上同期使用用友ERP總賬、應收應付、采購管理、庫存管理、存貨核算、銷售管理、成本核算、固定資產、UFO、財務分析、決策支持十一個模塊，覆蓋從采購、倉庫、生產車間、銷售、設備到職能處室各個環節，且應收應付選在總賬內核算模式，采購、庫存、存貨、銷售、固定資產、成本均與總賬一體化使用，成本核算數據材料部分從存貨取數、折舊、工資、費用從總賬取數；通過數據共享完成信息的交流與傳遞，并通過多角度審核完成嚴格的業務控制。

其次，為確保財務業務一體化管理軟件的應用與推廣，真正實現基層向管理層及各有關單位的準確數據傳遞，達到最終物料信息與資金信息的集成、共享，方案決定一期將軟件的應用放在財務處，由財務處相關會計替代基層核算員，完成企業的財務核算、管理工作；而材料采購、庫存管理、銷售管理、成本核算、固定資產管理涉及的內容分別由各個相關部門選出具有管理理念、具備一定的計算機知識、對軟件理解能力較強的具體工作人員處理；待一期應用成熟后，再將站點放在各車間推廣使用。

二. 業務流程重組和解決方案

1、 手工業務管理詳述

首先，由印制生產處按施工單號下達當月生產任務，物資供應處按施工單所需生產材料進行采購，同時由庫房辦理驗收入庫手續；存貨(材料)按人員分材料類別管理；

其次，車間按施工單號標明的成本對象從倉庫領用所需直接材料和間接材料，分別記入當期生產成本和制造費用；

另外，中間環節中領用的自制半成品除分切紙外，其余都不計算自制半成品的成本，手工賬也只在最終產成品生產成本上歸集反映。

月末，由財務處根據車間領料單進行匯總，將形成的材料差異分配給車間成本核算員進行二次分攤，記入相關成本對象中；同時，車間二級核算員將領入到本車間的部分材料根據不同成本對象的實際耗量，月末二次分攤；

月末，財務處還要將輔助車間發生的成本、費用按實際受益車間、通知車間二級核算員按工時進行分攤；

月末，財務處將根據票品儲運處開出的銷售計價單，開據正式發票，形成銷售收入；

最后，財務處根據車間二級核算員上報的產品成本計算表，完成企業最終成本計算和相關利潤計算；