一、背景
根據(jù)我們多年來的參觀和了解，國外ERP好像都沒有倉庫收發(fā)存報(bào)告或財(cái)務(wù)收發(fā)存報(bào)告這個(gè)說法，但在中國幾乎所有的財(cái)務(wù)人員每月化費(fèi)大量時(shí)間，一定要出的一個(gè)報(bào)告就是收發(fā)存報(bào)告，當(dāng)我們已經(jīng)購買并實(shí)施了國外ERP后，由于中國財(cái)務(wù)人員已習(xí)慣使用其作為每月的物資流動統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表，他們?nèi)匀灰笙到y(tǒng)必須能夠提供完美的收發(fā)存報(bào)告，為此從國外ERP中國代理商到各級使用者，都在原ERP的基礎(chǔ)上探索和開發(fā)適合中國財(cái)務(wù)人員使用財(cái)務(wù)收發(fā)存報(bào)表，但推廣和使用情況一直不是很理想。
從理論上分析，財(cái)務(wù)收發(fā)存是一個(gè)極其簡單的計(jì)算，就是記錄一個(gè)公司每月月初的庫存數(shù)量金額、當(dāng)月出入庫數(shù)量金額及月底結(jié)存的數(shù)量金額。而國外ERP系統(tǒng)對每一比材料的收發(fā)都有詳細(xì)的記錄，做個(gè)簡單的累加不就行了，其實(shí)并不這么簡單，究其原因：即有算法的差別、軟件的局限也有操作不當(dāng)?shù)膯栴}及網(wǎng)絡(luò)故障等問題。但值得高興的是，經(jīng)過兩年多的摸索，我們已經(jīng)找到了一個(gè)成功的解決方案，目前已經(jīng)在多個(gè)子公司使用并得到驗(yàn)證和認(rèn)可，下面就以ERP財(cái)務(wù)收發(fā)存其問題分析和解決方法等方面進(jìn)行詳細(xì)的說明。
二、問題分析
1.財(cái)務(wù)人員使用ERP收發(fā)存的基本要求
●系統(tǒng)報(bào)表本身每類每月月初金額必須等于上月月末金額；
●如果存在計(jì)算差異，特別是退貨等，需提供差異報(bào)表；
2.原財(cái)務(wù)手工收發(fā)存與ERP軟件財(cái)務(wù)收發(fā)存記賬方式的區(qū)別 
其它說明：軟件的成本計(jì)算方式有FIFO、LIFO、指定的、標(biāo)準(zhǔn)的、移動平均等，我們在此僅討論在使用移動平均算法時(shí)的情況。
3.在國外ERP軟件中開發(fā)收發(fā)存的局限性
●SYMIX數(shù)據(jù)庫不記錄物料某歷史時(shí)刻的庫存數(shù)量和金額；
●SYMIX收發(fā)記錄與基礎(chǔ)物料的緊密相關(guān)性；
4.即時(shí)移動加權(quán)平均法在ERP中的基本計(jì)算規(guī)則
●在“采購入庫”和“其它接收”時(shí)做移動平均計(jì)算；
●在“作業(yè)發(fā)料”、“訂單發(fā)貨”、“其它發(fā)出”時(shí)都以當(dāng)前成本出庫；
●在“作業(yè)退料”、“訂單退貨”時(shí)，不做移動加權(quán)平均計(jì)算，以當(dāng)前成本入庫；
●在“采購?fù)素洝睍r(shí)以當(dāng)前成本出庫，不做反向移動平均計(jì)算。
5.其它影響收發(fā)存報(bào)表的情況
由于收發(fā)存計(jì)算的基礎(chǔ)是某段時(shí)間所有的采購類物料收發(fā)記錄，如果不能夠保證這些數(shù)據(jù)的完整性，將導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致，主要包括以下幾類：
●四舍五入的問題
●物料刪除
●修改物料編碼
●修改物料類型（制造的/采購的）
●修改物料分類（核算分類）
●系統(tǒng)時(shí)鐘不正確
●物料處理日志丟失或意外刪除
明白了算法的規(guī)則和區(qū)別并知道了可能出現(xiàn)的問題，我們就可以想辦法克服軟件本身的局限性，自動完善和處理意外情況，保證報(bào)告的完整和一致，方案見下文。
    三、解決方案
    1.程序設(shè)計(jì)原理
原理簡述：完全靠國外ERP軟件系統(tǒng)本身每月月底的物料編碼狀況和收發(fā)存記錄進(jìn)行倒推計(jì)算，幾乎不可能滿足財(cái)務(wù)靠其記賬的要求，這都是因?yàn)閲?A style="FONT-SIZE: 14px; COLOR: #0000ff; TEXT-DECORATION: none" href="http://www.07zn.com/InformationCenter/system.html" target=_blank>ERP軟件本身的兩個(gè)局限性造成的，但在不違背其原計(jì)算規(guī)則的前提下，要打破其原有的局限性，并在一定程度上克服或解決所有影響收發(fā)存的可能情況，并非完全沒有可能，就是在國外ERP軟件數(shù)據(jù)庫中新建數(shù)據(jù)存儲表或另外新建一種其它類型的數(shù)據(jù)庫，能夠在每月月底或每次計(jì)算后存儲當(dāng)前物料類型、數(shù)量和金額，然后再靠程序倒推計(jì)算本月收發(fā)存，通過與上月物料類型、數(shù)量和金額的比較，推斷出問題的原因，然后靠程序自動解決或提示財(cái)務(wù)人員手工調(diào)整，保證財(cái)務(wù)收發(fā)存計(jì)算的平衡。
前提條件：在上述原理下本方法還必須具備一定的前期條件，就是財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)可ERP系統(tǒng)物料月底結(jié)存數(shù)量和成本，即必須承認(rèn)ERP系統(tǒng)當(dāng)前庫存的準(zhǔn)確率；并認(rèn)同各種退貨差異；
2.程序和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表說明
本方案需要一個(gè)主程序和兩個(gè)輔助程序及四個(gè)數(shù)據(jù)表來完成。
主程序：主程序可反復(fù)計(jì)算從上次結(jié)算日期至今任何一段時(shí)間的財(cái)務(wù)收發(fā)存狀況，并完成數(shù)據(jù)比較、問題分析、問題推測、問題記錄、問題提示和自動平衡的功能，系統(tǒng)發(fā)生何種人為或系統(tǒng)錯(cuò)誤，都能保證當(dāng)月財(cái)務(wù)收發(fā)存與上月數(shù)據(jù)的一致和本月收發(fā)存的完整；