3 財務應用模式下企業信息化的解決方案

煙臺汽車制造廠是一個擁有2600名職工、3．2億元資產的中型企業。該廠針對企業賬目不清、信息不明的問題，以財務管理為中心，聯合山東浪潮國強軟件公司，投資開發了“煙臺汽車制造廠ERP系統”。ERP項目組通過分步實施、逐步優化，基本實現了各子系統的設計功能。由于該廠實施ERP的目標定位于“加強資金的監督與控制”和“提高信息傳遞的速度與質量”，因此在ERP的應用模式上，該廠選擇了財務應用模式。

在財務應用模式下，當經濟業務發生時，煙臺汽車制造廠將根據經濟業務的性質，首先在其相應的功能模塊中錄入原始單據，然后對原始單據進行審核，審核通過之后，計算機會根據ERP系統內預置的憑證模板，自動生成每一筆業務對應的記賬憑證，并傳遞到賬務處理模塊，再由賬務處理模塊對這些記賬憑證進行審核和記賬處理。最后，由賬務處理模塊集中將所有財務數據傳遞到會計報表模塊中，由系統自動生成會計報表。

假設煙臺汽車制造廠于2009年9月10日發生了以下一筆業務：煙臺汽車制造廠賒銷50輛汽車給大成汽車銷售公司，價款共計750萬元。

對發生的上述經濟業務，在財務應用模式下，煙臺汽車制造廠的解決方案如下：

首先，根據上述經濟業務，煙臺汽車制造廠在應收款管理模塊中填制一張汽車銷售的增值稅專用發票，并對該銷售發票進行審核；審核完畢后，在應收款管理模塊中的【制單】功能中對該筆業務進行制單，這時，應收款管理模塊會自動生成一張記賬憑證，并實時傳遞到賬務處理模塊中；然后，在賬務處理模塊中對應收款管理模塊傳遞過來的記賬憑證進行審核、記賬；最后，由賬務處理模塊集中將所有財務數據傳遞到會計報表模塊中，由系統自動生成會計報表。

由此可見，在財務應用模式下，企業可以利用應收款管理模塊和應付款管理模塊，實現對本單位的銷售業務和采購業務的資金流進行會計管理，即實現對應收（應付）款、已收（已付）款以及收入（采購）的核算。同時，在該應用模式下，企業可以加強對固定資產和職工薪酬的管理。然而，在對企業物流的管理上，財務應用模式還處于空白狀態。