一.企業(yè)概述
1、公司概況
郵電部北京郵票廠位于北京市宣武區(qū)，是中國郵政系統(tǒng)唯一定點專業(yè)郵票印品的生產(chǎn)企業(yè)，始建于50年代末期。現(xiàn)有職工600余人，固定資產(chǎn)總值3.5億元；主要生產(chǎn)影寫類郵票、影雕類郵票、膠印類郵票及各種郵資封片、郵資信封等產(chǎn)品。年銷售額為4.5億。該企業(yè)具有國營老企業(yè)的優(yōu)勢，但整個核算仍處于手工核算、管理階段，數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作量較大，尤其成本核算在車間一級核算時，材料、費用、成本對象等項數(shù)據(jù)各口歸集、核對時，其重復(fù)統(tǒng)計量較多，且財務(wù)處人員忙于核算，不能對車間一級的核算過程實時跟蹤、分析，對于生產(chǎn)具有特殊意義的有價證券——郵票來說，細化管理、實時監(jiān)控成為企業(yè)的第一需求；另一方面，隨著網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的不斷發(fā)展，建立電算化管理信息系統(tǒng)，改變原有管理模式，建設(shè)一套具有本行業(yè)特色的、先進的、實用的、可靠的信息體系，適應(yīng)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略，也使企業(yè)選用用友ERP-U8管理軟件顯得尤為迫切。
2、組織結(jié)構(gòu)
郵電部北京郵票廠下設(shè)職能處室十四個，管理企業(yè)的行政事務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、信息計劃等項工作；其中：物資供應(yīng)處負責(zé)生產(chǎn)材料的采購、領(lǐng)用以及材料庫的數(shù)量、質(zhì)量管理；印制生產(chǎn)處負責(zé)下屬十一個基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)、四個輔助車間的服務(wù)管理；票品儲運處負責(zé)產(chǎn)品銷售管理；技術(shù)工藝設(shè)備處負責(zé)固定資產(chǎn)的管理；計劃財務(wù)處負責(zé)車間成本核算員成本計算管理、日常財務(wù)事務(wù)管理；信息處理處負責(zé)企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境建設(shè)與管理。
3、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)
該企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)布局采用星型連接，主線由光纜通訊，干線采用雙絞線，中間環(huán)節(jié)用D-LINK連接。具體分布是：主辦公樓為控制中心，形成局域網(wǎng)連接，主辦公樓與倉庫和車間采用光纜連接，各車間建立局域網(wǎng)通過雙絞線連接。
4、軟件應(yīng)用方案
基于上述原因，為滿足企業(yè)建立規(guī)范的企業(yè)管理信息系統(tǒng)要求；滿足企業(yè)建立強大的決策支持系統(tǒng)，為高層領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)的要求；滿足企業(yè)實現(xiàn)郵票生產(chǎn)的料、工、費專項管理的要求；滿足企業(yè)實現(xiàn)購銷調(diào)存等項業(yè)務(wù)及財務(wù)動態(tài)狀況的查詢與控制要求；滿足企業(yè)完善手工財務(wù)核算流程、方便財務(wù)信息的采集，使數(shù)據(jù)歸集更趨合理、規(guī)范的要求；在經(jīng)過對該企業(yè)的實際生產(chǎn)過程和財務(wù)核算、購銷業(yè)務(wù)的調(diào)研后，結(jié)合企業(yè)對運用用友U8管理軟件實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的需求，現(xiàn)提出軟件應(yīng)用方案如下：
首先，鑒于該企業(yè)具有較強的管理意識和相應(yīng)的行政管理手段、良好的核算基礎(chǔ)、較高的人員素質(zhì)、完備的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，確定整體上同期使用用友ERP總賬、應(yīng)收應(yīng)付、采購管理、庫存管理、存貨核算、銷售管理、成本核算、固定資產(chǎn)、UFO、財務(wù)分析、決策支持十一個模塊，覆蓋從采購、倉庫、生產(chǎn)車間、銷售、設(shè)備到職能處室各個環(huán)節(jié)，且應(yīng)收應(yīng)付選在總賬內(nèi)核算模式，采購、庫存、存貨、銷售、固定資產(chǎn)、成本均與總賬一體化使用，成本核算數(shù)據(jù)材料部分從存貨取數(shù)、折舊、工資、費用從總賬取數(shù)；通過數(shù)據(jù)共享完成信息的交流與傳遞，并通過多角度審核完成嚴(yán)格的業(yè)務(wù)控制。
其次，為確保財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的應(yīng)用與推廣，真正實現(xiàn)基層向管理層及各有關(guān)單位的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)傳遞，達到最終物料信息與資金信息的集成、共享，方案決定一期將軟件的應(yīng)用放在財務(wù)處，由財務(wù)處相關(guān)會計替代基層核算員，完成企業(yè)的財務(wù)核算、管理工作；而材料采購、庫存管理、銷售管理、成本核算、固定資產(chǎn)管理涉及的內(nèi)容分別由各個相關(guān)部門選出具有管理理念、具備一定的計算機知識、對軟件理解能力較強的具體工作人員處理；待一期應(yīng)用成熟后，再將站點放在各車間推廣使用。
二.業(yè)務(wù)流程重組和解決方案
1、手工業(yè)務(wù)管理詳述
首先，由印制生產(chǎn)處按施工單號下達當(dāng)月生產(chǎn)任務(wù)，物資供應(yīng)處按施工單所需生產(chǎn)材料進行采購，同時由庫房辦理驗收入庫手續(xù)；存貨（材料）按人員分材料類別管理；其次，車間按施工單號標(biāo)明的成本對象從倉庫領(lǐng)用所需直接材料和間接材料，分別記入當(dāng)期生產(chǎn)成本和制造費用；
另外，中間環(huán)節(jié)中領(lǐng)用的自制半成品除分切紙外，其余都不計算自制半成品的成本，手工賬也只在最終產(chǎn)成品生產(chǎn)成本上歸集反映。
月末，由財務(wù)處根據(jù)車間領(lǐng)料單進行匯總，將形成的材料差異分配給車間成本核算員進行二次分?jǐn)偅浫胂嚓P(guān)成本對象中；同時，車間二級核算員將領(lǐng)入到本車間的部分材料根據(jù)不同成本對象的實際耗量，月末二次分?jǐn)偅辉履攧?wù)處還要將輔助車間發(fā)生的成本、費用按實際受益車間、通知車間二級核算員按工時進行分?jǐn)偅辉履攧?wù)處將根據(jù)票品儲運處開出的銷售計價單，開據(jù)正式發(fā)票，形成銷售收入；最后，財務(wù)處根據(jù)車間二級核算員上報的產(chǎn)品成本計算表，完成企業(yè)最終成本計算和相關(guān)利潤計算；