集團企業資金集中管理相關問題

■從財務管理角度，評價一個企業可持續增長的真正價值看什么？基于資產負債表和損益表的事后核算會計已經不能反映企業的真實價值，更值得關注的是企業的資金運營能力。

■從管理角度，如何加強資金風險管理，提高資金效益、改善資金結構？通過管理思路和管理制度的轉變，輔以信息化手段的控制，建立起集中式的資金管理體系，以防范資金/財務風險，進而發揮集團整體資金優勢，提高整體資金使用效率\效益，降低資金使用成本，已成為大多數集團企業普遍的共識。■集中管理≠集權管理集中是要為集團企業建立一種管理體系和機制，在內部制定好游戲規則（如統一的標準、業務流程和規范），放權給下屬單位操作，放權的同時要強化監管職能和力度，要能夠實時全面的了解下屬單位真實的運行狀況。

集團資金管理的發展步驟

■集團企業資金管理應該怎么管？

解決集團企業資金管理過程中應重點突出“預算管理+流程規范+實時監控”三方面的集中管理手段來強化集團總部的資金管理控制力度；打破集團內部各成員單位各自為政、分散式的資金管理模式，在整個集團內向“信息集中、管理集中、資金集中”發展，加強集團對下屬成員單位集中監管手段，強化總公司的管理和控制力度；        如何改善集團企業資金管理結構？目前，國內集團企業資金管理體系正處在不斷完善之中，集團企業在經營過程中面臨著市場競爭的加劇、經營風險的隱患、資本結構的調整及宏觀政策的改變等問題，但是，其資金管理體系和服務手段卻往往沒能充分發揮其應有的作用，應從以下幾個層面改善：■集團管控? 資金管理與控制集團企業的特點之一是業務領域比較廣，下屬單位多頭開戶和資金體外循環普遍，致使大量資金產生沉淀，同時集團總部所掌握的資金信息失真。這些問題不僅造成了集團內資金流動性較差，而且影響集團對下屬單位資金的管理和控制力度。? 財務風險控制利用綜合授信及擔保工具，完善資金管理制度，加強內部控制，提高信息透明度，進行財務風險的控制和監督。■資金效益? 要使資金管理產生規模效應資金規模效應是集團企業資金管理永恒的主題，科學合理的進行資金集中，集團收益最大化是資金管理的核心。然而，受信息技術和管理制度的制約，大多數集團企業的資金比較分散，致使資金使用成本和運營成本居高不下。? 及時判斷和預測未來的資金余缺，組織籌集資金根據歷史和當前業務，結合將來的業務發展，準確的預測未來期間的資金需求，及時調度企業內外部資源，調劑資金余缺。? 綜合運用各種金融工具降低資金成本合理利用各種金融工具的業務規則，優化債務進度和結構，降低資金成本。■風險管理? 及時分析投資方向綜合利用各種投資渠道，運用金融工具，開展投資業務（如：股票、期貨、國債、基金、外匯、銀行間業務等），提高存量資金的利用效率和效益；同時為企業提供金融服務。?