集團企業(yè)資金集中管理相關(guān)問題

■從財務管理角度，評價一個企業(yè)可持續(xù)增長的真正價值看什么？基于資產(chǎn)負債表和損益表的事后核算會計已經(jīng)不能反映企業(yè)的真實價值，更值得關(guān)注的是企業(yè)的資金運營能力。

■從管理角度，如何加強資金風險管理，提高資金效益、改善資金結(jié)構(gòu)？通過管理思路和管理制度的轉(zhuǎn)變，輔以信息化手段的控制，建立起集中式的資金管理體系，以防范資金/財務風險，進而發(fā)揮集團整體資金優(yōu)勢，提高整體資金使用效率\效益，降低資金使用成本，已成為大多數(shù)集團企業(yè)普遍的共識。■集中管理≠集權(quán)管理集中是要為集團企業(yè)建立一種管理體系和機制，在內(nèi)部制定好游戲規(guī)則（如統(tǒng)一的標準、業(yè)務流程和規(guī)范），放權(quán)給下屬單位操作，放權(quán)的同時要強化監(jiān)管職能和力度，要能夠?qū)崟r全面的了解下屬單位真實的運行狀況。

集團資金管理的發(fā)展步驟

■集團企業(yè)資金管理應該怎么管？

解決集團企業(yè)資金管理過程中應重點突出“預算管理+流程規(guī)范+實時監(jiān)控”三方面的集中管理手段來強化集團總部的資金管理控制力度；打破集團內(nèi)部各成員單位各自為政、分散式的資金管理模式，在整個集團內(nèi)向“信息集中、管理集中、資金集中”發(fā)展，加強集團對下屬成員單位集中監(jiān)管手段，強化總公司的管理和控制力度；        如何改善集團企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)？目前，國內(nèi)集團企業(yè)資金管理體系正處在不斷完善之中，集團企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著市場競爭的加劇、經(jīng)營風險的隱患、資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整及宏觀政策的改變等問題，但是，其資金管理體系和服務手段卻往往沒能充分發(fā)揮其應有的作用，應從以下幾個層面改善：■集團管控? 資金管理與控制集團企業(yè)的特點之一是業(yè)務領(lǐng)域比較廣，下屬單位多頭開戶和資金體外循環(huán)普遍，致使大量資金產(chǎn)生沉淀，同時集團總部所掌握的資金信息失真。這些問題不僅造成了集團內(nèi)資金流動性較差，而且影響集團對下屬單位資金的管理和控制力度。? 財務風險控制利用綜合授信及擔保工具，完善資金管理制度，加強內(nèi)部控制，提高信息透明度，進行財務風險的控制和監(jiān)督。■資金效益? 要使資金管理產(chǎn)生規(guī)模效應資金規(guī)模效應是集團企業(yè)資金管理永恒的主題，科學合理的進行資金集中，集團收益最大化是資金管理的核心。然而，受信息技術(shù)和管理制度的制約，大多數(shù)集團企業(yè)的資金比較分散，致使資金使用成本和運營成本居高不下。? 及時判斷和預測未來的資金余缺，組織籌集資金根據(jù)歷史和當前業(yè)務，結(jié)合將來的業(yè)務發(fā)展，準確的預測未來期間的資金需求，及時調(diào)度企業(yè)內(nèi)外部資源，調(diào)劑資金余缺。? 綜合運用各種金融工具降低資金成本合理利用各種金融工具的業(yè)務規(guī)則，優(yōu)化債務進度和結(jié)構(gòu)，降低資金成本。■風險管理? 及時分析投資方向綜合利用各種投資渠道，運用金融工具，開展投資業(yè)務（如：股票、期貨、國債、基金、外匯、銀行間業(yè)務等），提高存量資金的利用效率和效益；同時為企業(yè)提供金融服務。? 控制風險因素資金管理的核心是風險管理，集團企業(yè)是否愿意承擔風險和管理風險的能力，決定著資金管理的盈虧。資金管理的基本定律是“風險與收益相對稱”，市場越完善，對稱越明顯，所以，風險管理能力高低是制約集團企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸之一。■管理理念? 轉(zhuǎn)變管理理念、提升管理方法傳統(tǒng)企業(yè)管理者認為，加強資金管理就是強調(diào)管理，而現(xiàn)代企業(yè)管理者認為，集團資金需要管理，但更需要服務。? 傳統(tǒng)模式向數(shù)據(jù)字管理轉(zhuǎn)移隨著管理理念的逐步轉(zhuǎn)變，管理方法也應隨之提升，尤其需要在業(yè)務管理向數(shù)字化發(fā)展，數(shù)字化管理向知識化發(fā)展方面進行提升，從而帶動全面競爭力的提高。資金集中管理目標■出資者的監(jiān)控真正到位在“兩權(quán)分離”產(chǎn)權(quán)架構(gòu)下，出資者與經(jīng)營者信息嚴重不對稱，而最大限度保護所有出資者的利益是判斷公司治理效果的一項重要標準。因而，安全性和合規(guī)性是資金控制的首要目標。? 實現(xiàn)資源的有效配置資金的余裕與短缺并存，資源在各子公司的內(nèi)部爭奪的過程中消耗殆盡，無法形成整體合力，融資與投資相分離，不能放大集團整體的信用價值和融資的低成本優(yōu)勢，更無從實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的融合。而資金的集中控制使得這一目標成為現(xiàn)實。■鎖定風險在全球一體化的挑戰(zhàn)中，集團可能面臨匯率風險、利率風險、流動性風險、風險敞口風險等等，而當集團面臨大量未覆蓋的風險時，集團將被推入風口浪尖，而資金的集成及專業(yè)化的理財和風險套期保值將鎖定風險，平滑公司的現(xiàn)金流量。■實現(xiàn)信息的高度集成通過集成使集團從區(qū)域系統(tǒng)到全球體系的轉(zhuǎn)換來支持全球業(yè)務的擴張，運用共享服務中心提高經(jīng)營效率并降低成本，迅速了解財務成果從全球性角度評估項目績效，從而使信息的及時性、準確性和安全性得到提升，客觀上為企業(yè)提供有效的決策依據(jù)。

浪潮資金管理解決方案■解決方案概述浪潮ERP-Financing資金管理解決方案（以下簡稱解決方案）可為中國集團企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的知識化資金管理平臺，提升綜合競爭力。該方案全面支持集團企業(yè)各種形式的資金運營和管理。解決方案根據(jù)上述不同形式的資金管理機構(gòu)（結(jié)算中心、財務公司等）的各種功能，開發(fā)設(shè)計了適合其不同功能的各個層次或模塊，且每個層次或模塊即可以單獨使用，又可以無縫整合和統(tǒng)一使用。■整體構(gòu)架該方案是以工作流程為基礎(chǔ)、業(yè)務處理為平臺、管理監(jiān)控為核心，充分體現(xiàn)了崗位組織、業(yè)務流程和系統(tǒng)管理的完美結(jié)合。方案分為三個層面：集團管理控制層、業(yè)務執(zhí)行管理層、應用層。

系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)部署

■網(wǎng)絡(luò)平臺