集團企業資金集中管理相關問題

■從財務管理角度，評價一個企業可持續增長的真正價值看什么？基于資產負債表和損益表的事后核算會計已經不能反映企業的真實價值，更值得關注的是企業的資金運營能力。

■從管理角度，如何加強資金風險管理，提高資金效益、改善資金結構？通過管理思路和管理制度的轉變，輔以信息化手段的控制，建立起集中式的資金管理體系，以防范資金/財務風險，進而發揮集團整體資金優勢，提高整體資金使用效率\效益，降低資金使用成本，已成為大多數集團企業普遍的共識?！黾泄芾怼偌瘷喙芾砑惺且獮榧瘓F企業建立一種管理體系和機制，在內部制定好游戲規則（如統一的標準、業務流程和規范），放權給下屬單位操作，放權的同時要強化監管職能和力度，要能夠實時全面的了解下屬單位真實的運行狀況。

集團資金管理的發展步驟

■集團企業資金管理應該怎么管？

解決集團企業資金管理過程中應重點突出“預算管理+流程規范+實時監控”三方面的集中管理手段來強化集團總部的資金管理控制力度；打破集團內部各成員單位各自為政、分散式的資金管理模式，在整個集團內向“信息集中、管理集中、資金集中”發展，加強集團對下屬成員單位集中監管手段，強化總公司的管理和控制力度；        如何改善集團企業資金管理結構？目前，國內集團企業資金管理體系正處在不斷完善之中，集團企業在經營過程中面臨著市場競爭的加劇、經營風險的隱患、資本結構的調整及宏觀政策的改變等問題，但是，其資金管理體系和服務手段卻往往沒能充分發揮其應有的作用，應從以下幾個層面改善：■集團管控? 資金管理與控制集團企業的特點之一是業務領域比較廣，下屬單位多頭開戶和資金體外循環普遍，致使大量資金產生沉淀，同時集團總部所掌握的資金信息失真。這些問題不僅造成了集團內資金流動性較差，而且影響集團對下屬單位資金的管理和控制力度。? 財務風險控制利用綜合授信及擔保工具，完善資金管理制度，加強內部控制，提高信息透明度，進行財務風險的控制和監督。■資金效益? 要使資金管理產生規模效應資金規模效應是集團企業資金管理永恒的主題，科學合理的進行資金集中，集團收益最大化是資金管理的核心。然而，受信息技術和管理制度的制約，大多數集團企業的資金比較分散，致使資金使用成本和運營成本居高不下。? 及時判斷和預測未來的資金余缺，組織籌集資金根據歷史和當前業務，結合將來的業務發展，準確的預測未來期間的資金需求，及時調度企業內外部資源，調劑資金余缺。? 綜合運用各種金融工具降低資金成本合理利用各種金融工具的業務規則，優化債務進度和結構，降低資金成本。■風險管理? 及時分析投資方向綜合利用各種投資渠道，運用金融工具，開展投資業務（如：股票、期貨、國債、基金、外匯、銀行間業務等），提高存量資金的利用效率和效益；同時為企業提供金融服務。? 控制風險因素資金管理的核心是風險管理，集團企業是否愿意承擔風險和管理風險的能力，決定著資金管理的盈虧。資金管理的基本定律是“風險與收益相對稱”，市場越完善，對稱越明顯，所以，風險管理能力高低是制約集團企業發展的主要瓶頸之一。■管理理念? 轉變管理理念、提升管理方法傳統企業管理者認為，加強資金管理就是強調管理，而現代企業管理者認為，集團資金需要管理，但更需要服務。? 傳統模式向數據字管理轉移隨著管理理念的逐步轉變，管理方法也應隨之提升，尤其需要在業務管理向數字化發展，數字化管理向知識化發展方面進行提升，從而帶動全面競爭力的提高。資金集中管理目標■出資者的監控真正到位在“兩權分離”產權架構下，出資者與經營者信息嚴重不對稱，而最大限度保護所有出資者的利益是判斷公司治理效果的一項重要標準。因而，安全性和合規性是資金控制的首要目標。? 實現資源的有效配置資金的余裕與短缺并存，資源在各子公司的內部爭奪的過程中消耗殆盡，無法形成整體合力，融資與投資相分離，不能放大集團整體的信用價值和融資的低成本優勢，更無從實現產業資本與金融資本的融合。而資金的集中控制使得這一目標成為現實?！鲦i定風險在全球一體化的挑戰中，集團可能面臨匯率風險、利率風險、流動性風險、風險敞口風險等等，而當集團面臨大量未覆蓋的風險時，集團將被推入風口浪尖，而資金的集成及專業化的理財和風險套期保值將鎖定風險，平滑公司的現金流量。■實現信息的高度集成通過集成使集團從區域系統到全球體系的轉換來支持全球業務的擴張，運用共享服務中心提高經營效率并降低成本，迅速了解財務成果從全球性角度評估項目績效，從而使信息的及時性、準確性和安全性得到提升，客觀上為企業提供有效的決策依據。

浪潮資金管理解決方案■解決方案概述浪潮ERP-Financing資金管理解決方案（以下簡稱解決方案）可為中國集團企業構建統一的知識化資金管理平臺，提升綜合競爭力。該方案全面支持集團企業各種形式的資金運營和管理。解決方案根據上述不同形式的資金管理機構（結算中心、財務公司等）的各種功能，開發設計了適合其不同功能的各個層次或模塊，且每個層次或模塊即可以單獨使用，又可以無縫整合和統一使用?！稣w構架該方案是以工作流程為基礎、業務處理為平臺、管理監控為核心，充分體現了崗位組織、業務流程和系統管理的完美結合。方案分為三個層面：集團管理控制層、業務執行管理層、應用層。

系統與網絡部署

■網絡平臺