一、背景    根據我們多年來的參觀和了解，國外ERP好像都沒有倉庫收發存報告或財務收發存報告這個說法，但在中國幾乎所有的財務人員每月化費大量時間，一定要出的一個報告就是收發存報告，當我們已經購買并實施了國外ERP后，由于中國財務人員已習慣使用其作為每月的物資流動統計分析報表，他們仍然要求系統必須能夠提供完美的收發存報告，為此從國外ERP中國代理商到各級使用者，都在原ERP的基礎上探索和開發適合中國財務人員使用財務收發存報表，但推廣和使用情況一直不是很理想。

從理論上分析，財務收發存是一個極其簡單的計算，就是記錄一個公司每月月初的庫存數量金額、當月出入庫數量金額及月底結存的數量金額。而國外ERP系統對每一比材料的收發都有詳細的記錄，做個簡單的累加不就行了，其實并不這么簡單，究其原因：即有算法的差別、軟件的局限也有操作不當的問題及網絡故障等問題。但值得高興的是，經過兩年多的摸索，我們已經找到了一個成功的解決方案，目前已經在多個子公司使用并得到驗證和認可，下面就以ERP財務收發存其問題分析和解決方法等方面進行詳細的說明。

二、問題分析1.財務人員使用ERP收發存的基本要求●系統報表本身每類每月月初金額必須等于上月月末金額；●如果存在計算差異，特別是退貨等，需提供差異報表；2.原財務手工收發存與ERP軟件財務收發存記賬方式的區別其它說明：軟件的成本計算方式有FIFO、LIFO、指定的、標準的、移動平均等，我們在此僅討論在使用移動平均算法時的情況。3.在國外ERP軟件中開發收發存的局限性●SYMIX數據庫不記錄物料某歷史時刻的庫存數量和金額；●SYMIX收發記錄與基礎物料的緊密相關性；    4.即時移動加權平均法在ERP中的基本計算規則    ●在“采購入庫”和“其它接收”時做移動平均計算；    ●在“作業發料”、“訂單發貨”、“其它發出”時都以當前成本出庫；    ●在“作業退料”、“訂單退貨”時，不做移動加權平均計算，以當前成本入庫；    ●在“采購退貨”時以當前成本出庫，不做反向移動平均計算。5.其它影響收發存報表的情況由于收發存計算的基礎是某段時間所有的采購類物料收發記錄，如果不能夠保證這些數據的完整性，將導致數據的不一致，主要包括以下幾類：●四舍五入的問題●物料刪除●修改物料編碼●修改物料類型（制造的/采購的）●修改物料分類（核算分類）●系統時鐘不正確●物料處理日志丟失或意外刪除明白了算法的規則和區別并知道了可能出現的問題，我們就可以想辦法克服軟件本身的局限性，自動完善和處理意外情況，保證報告的完整和一致，方案見下文。