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央行應用用友綜合財務管理系統成功案例
客戶簡介
中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農民銀行的基礎上合并組成的。1983年9月，國務院決定中國人民銀行專門行使國家中央銀行職能。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》，中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來。隨著社會主義市場經濟體制的不斷完善，中國人民銀行作為中央銀行在宏觀調控體系中的作用將更加突出。目前，中國人民銀行設立了天津、沈陽、上海、濟南、南京、武漢、廣州、成都、西安9個分行，以及中國人民銀行營業管理部和中國人民銀行重慶營業管理部，在全國有303個中心支行，1089個縣(市)級支行。這些分支機構根據作為中國人民銀行的派出機構，根據總行的規定，承辦各自轄區的業務并維護各轄區的金融穩定。
需求背景
中國人民銀行職能調整后，按照中央機構編制委員會批復的新的“三定”方案，會計財務司財務管理處的主要職責包括：擬定人民銀行系統財務制度、辦法并組織實施;組織人民銀行系統財務收支預算的編制、上報;組織審查、核批和調整人民銀行分行、總行直屬單位的財務預算，并監督預算執行情況。
目前，人民銀行全系統實行的是獨立的財務預算管理制度，每年各項財務收支軋抵后，實現的利潤按規定比例提取總準備金后，全額上繳財政。在費用預算管理方面，人民銀行現在實行全賬戶費用預算核批模式。人民銀行各級機構的會計財務部門目前使用的財務管理系統是由會計財務司2000年開發的《中國人民銀行財務管理信息系統》。從近三年來的使用情況看，《中國人民銀行財務管理信息系統》提高了財務報表編制、匯總的時效和質量，能夠基本滿足中央銀行決策層和業務部門對財務管理信息的需求。但是，隨著人民銀行職能的轉變、行領導對財務管理工作要求的提高，以及財政部和審計署對我行財務管理和檢查力度的加大，現行財務管理手段遇到了挑戰。一個突出的問題就是財務管理以事后監督為主，缺乏實時監督，對部分單位截留總行實撥資金、以撥代支、私設小金庫等財務違紀行為難以有效約束。進一步規范分支機構財務行為，強化上級行對下級行的財務監督，成為當前中央銀行財務管理一個重大課題。
為進一步改進和加強財務管理，增強財務管理的合理性和透明度，全面提高財務預算管理的科學化水平，人民銀行決定研制開發《中國人民銀行財務綜合管理系統》，努力實現全系統2200多家分支機構和直屬事業單位財務信息集中，實現對每年100多億元預算資金開支情況進行實時監控，為確保財務信息真實準確、加強人民銀行內部財務控制和強化財務監督奠定基礎。
解決方案
用友金融提供給中國人民銀行的綜合財務管理解決方案，包括針對各分支機構的經費核算、預算管理、項目管理、報表管理、成本分析、實時監控的功能，以及針對直屬單位的財務管理系統。
通過經費核算功能模塊，可以實現對行政經費收支的核算，集中統一數據。該功能模塊是實現財務綜合管理系統其他功能的基礎模塊，為實現其他功能提供數據平臺。
通過預算管理功能模塊，可以實現全賬戶費用預算的編制、匯總、上報、調整、下達、分配等基本功能;對費用預算執行情況查詢、預警和限制功能;可按一定周期對當期預算執行情況進行分析;可對本年預算執行情況及預算執行情況的歷史數據進行分析。該功能模塊也是財務綜合管理系統的基礎模塊，為實現該系統其他功能提供基礎數據。
通過項目管理功能模塊，可以按照項目預算管理原則建立基本建設、大型修繕等項目庫，記錄各級機構項目審批情況、各項目資金撥付歷史情況以及當年序時撥款情況。
報表統計功能模塊全面涵蓋現有的《中國人民銀行財務管理信息系統》的報表生成、匯總、上報功能。同時按照現行財務管理的要求,以集中的數據為依托, 對報表的種類、格式、報表數據信息歸集、報表上報時間等進行重新設計。
通過成本分析功能模塊，可以按照人民銀行履行的各項具體職能設立成本中心，歸集有關成本信息，進而對每個成本中心的成本變化進行分析和控制。
本功能模塊依托經費核算模塊、預算管理模塊的數據集中，可以隨時查詢分支機構的費用支出、預算執行情況，并可根據需要打印各種財務報表。
通過該功能模塊，對金融研究所、研究生部等經費來源為預算撥款的總行直屬事業單位的各項財務收支按月匯總分析，對各事業單位預、決算進行審批，從而全面了解掌握各事業單位財務具體情況，進行財務監控。
應用效果
通過用友金融綜合財務管理解決方案的應用，中國人民銀行實現了對整個龐大的系統的有效管理，具體應用效果體現于以下幾個方面：
1. 總行對整個系統的財務數據集中管理，財務數據按規定及時通過網絡化的軟件向上反饋，實現了對整個系統實時監控，規范了各分支機構和直屬機構的財務行為。
2. 實現財務的實時監控，便于總行統一管理，防止分支機構通過財務數據弄虛作假，杜絕假賬、假表、假數據，從而確保財務數據真實、準確，全面提高財務信息透明度，取信于社會，樹立中央銀行的良好社會形象。
3. 開發財務綜合管理系統，實現財務數據集中后，各種財務分析報表可由總行(分行)統一產生，改變目前財務報表自下而上逐級匯總上報，數據準確性、及時性不強的狀況，減少匯總報表的工作量，并能夠極大地提高財務報表的真實性和實時性，從而使財務分析更加及時、準確，為領導決策提供有力的依據。
4. 實行費用指標全賬戶核批，是強化費用預算管理的有效措施，但也存在費用預算編制、核批和調整程序繁瑣、工作量大的現實問題。開發財務綜合管理系統，實現費用預算全賬戶編制、匯總、上報、核批、分配以及監控預算執行情況等功能，不僅可以減輕財務人員的工作量，提高工作效率，而且能夠提高費用指標管理的合理性、準確度，使人民銀行預算管理水平更上一個臺階。
5. 通過開發財務綜合管理系統，建立基建、大型修繕項目庫，按照統一規劃、分級管理、合理排序、滾動管理的原則進行項目管理，可以及時掌握項目進度、項目資金撥付歷史情況及當年序時撥款情況，可以對項目進行追蹤問效，從而提高項目管理水平和效率，實現項目管理的規范化和科學化。
6. 按照作業成本法(ABC)進行內部成本核算是國外中央銀行通行的作法。通過開發財務綜合管理系統，人民銀行也可以推行內部成本核算辦法，將各項具體職能以及特定的課題等工作項目設定為成本中心，歸集有關費用開支信息，對每個成本中心的成本變化進行分析和控制，從而進一步優化費用開支結構，達到成本消耗最低、增強預算資金配置合理性的目標。
文章作者：樂堯
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