四是預算控制。全面預算管理系統對企業實際經營業務實施全過程的監控，保障企業運營始終按照既定的目標進行，根據預算實際執行的狀況，系統提供多級的預警機制（提示、警告、阻止等多種反饋機制），并且通過系統消息、郵件的方式通知相關人員。

　　五是預算調整。全面預算管理系統提供追加預算和消減預算兩種方式，對原預算的額度進行調整和修正，用戶可以根據需要去選擇多種預算調整和修正的方式，包括部分調整、整體調整或單一科目的調整等。

　　

　　六是預算分析與考核。全面預算管理系統，結合系統內外部的數據進行綜合分析，提供了全方位、多維度、多種形式、集成的分析功能，包括預算與實際對比分析、同比分析、環比分析、比率分析等多種預算實際數據的分析模型，以及提供用戶自定義分析報表的功能。用戶只需要建立所需要的相關預算數據以及實際數據的分析模型，系統就可以自動地獲取相關數據進行分析，并迅速地將分析結果通過多種形式（餅狀、柱狀圖、趨勢折線圖等）進行展現出來。如圖所示。

　　

　　七是外部系統集成。外部系統集成采用全面預算管理系統標準的外部系統集成工具，實現同企業內部應用的ERP、財務軟件之間的集成，從而實現企業信息數據的傳輸暢通；還可以通過外部系統集成工具同短信網關和MAIL等集成，實現預算系統處理信息結果以手機短信信息、郵件等方式及時通知功能。

　　應用效果之一：規范全面預算，提升預算效率

　　桑達實業擁有下屬企業有20余家，在實施金蝶EAS系統之前，集團通過手工編制excel預算報表，但是隨著全面預算應用的深入，這種方式嚴重制約了集團編制的規范性、準確性和及時性。突出表現為集團本部及下屬公司預算基礎數據無法統一，由下而上的匯總不準確，編報預算費時費力，難以按時上報。集團對于預算執行的分析十分困難，在預算完成分析、差異分析的過程中需要大量的手工計算和匯集，嚴重制約了集團預算業務的開展。

　　為此，通過金蝶EAS的全面預算應用，桑達實業利用ERP標準化實施，在整個集團統一規范了全面預算基礎數據，在集團層面統一設置了預算項目、預算期間、預算模板、預算編制過程、預算審批流程等，做到了集團重要預算模板的統一，集團編制、審批統一安排，提高了編制、匯總的效率。同時，通過權限、流程管理，對預算崗位、角色進行梳理，保障了在不同單位中同一崗位的人員權限一致，流程與操作規范。

　　目前，桑達實業的全面預算編制流程統一為自下而上，逐級向上匯總，在編制過程中可通過“自上而下、自下而上”多次反復修訂，確定各產業集團及各單位年度預算，解決了原來手工編制的數據量大、編制周期長、預算匯總費時費力的情況，使企業各個層次及時地對預算做執行分析、差異分析等。

　　

　　應用效果之二：集團管控策略著陸預算效率的提升，使桑達實業能夠實時對下屬公司的預算執行情況進行分析和監控，落實集團管控策略。

　　桑達實業下級的單位既有全資企業，還有控股企業和參股企業，企業組織結構復雜。通過實施全面預算管理，桑達實業將企業各方利益相關者的權、責、利進行具體化，形成了可度量化的“法律文書”。全面預算以委托代理理論和信息經濟學原理為基礎，重點構建了企業組織內部分級管理體系，通過分權、授權，對桑達股份企業內部的所有事項進行權利劃分，形成了從股東大會、董事會、監事會、總經理班子到下屬各級單位的權責管理體系。通過全面預算管理，桑達股份規范了各個利益主體對企業具體的約定投入、約定效果及相應的約定利益。

　　在實施過程中，桑達集團建立相互關聯的多層級預算管理組織體系。多層級的預算管理組織體系具體包括：股東大會、董事會及下屬預算管理委員會和預算工作組，三者各司其職，共同完成全面預算管理工作。

　　

　　

　　其中，股東大會是預算的審批機構；董事會及下屬預算管理委員會是預算管理的決策機構，負責根據公司發展戰略的要求，審查批準整個公司的預算方案，協調預算的編制、調整、執行、分析和考核；預算工作組是日常管理和決策執行組織；各職能部門則是具體預算的執行機構。集團母公司的戰略目標通過母公司派出的股東代表和董事進行貫徹，對子公司（含控股、參股公司）的預算管理，并參照母公司的預算組織體系，建立獨立的預算管理委員會，負責組織編制和審查本企業的預算方案，并協調預算的調整、執行、分析和考核。依此類推，直至公司內所有層級的法人企業都設立相應的與預算管理機構。

　　通過預算管理信息化成功建設，桑達實業可根據集團的生產經營戰略目標，科學合理地編制預算，并在各分子公司業務活動中有效落實和嚴格控制。首先，系統極大提高了集團預算信息可見度。比如管理費用預算表，在集團層面打開，每家下屬企業的每個預算項目情況一目了然，可以方便地進行預算執行分析，對執行數還可以跟蹤到帳簿、憑證。同時，通過預算多維分析功能，使管理層能夠快速、準確地抽取關心的預算信息，可以進行快速決策，充分發揮了全面預算在企業管理中財務指標監控的作用。

　　應用效果之三：解決多行業難題，迅速構建國資委報表

　　桑達實業的集團業務實際上涉及行業廣泛，除信息技術外，還涉及物資供銷業、進出口業務、房地產開發、物業管理等其他行業。集團內各個下屬公司的經營業務不同，決定了企業之間的經營預算也不同。根據各子公司業務性質不同，每一行業的經營預算都有著自己的特點，都需要設計一套滿足經營需要的預算報表。這種多行業特點決定了桑達實業股份的經營報表復雜多樣，難以在集團層面統一。而設計多套經營預算表需要有廣泛的行業知識，而且還要考慮在集團層面的匯總、分析，增加了預算信息化的業務難度。

　　集團層面管理內容：

　　固定資產投資預算、股權投資預算、債券投資預算、投資收益預算、融資預算

　　資本預算的資金預算

　　匯總財務預算

　　子公司層面管理內容：

　　經營預算

　　授權范圍內固定資產投資預算

　　經營預算的資金預算

　　子公司財務預算

　　在金蝶的幫助下，桑達實業設計了覆蓋多行業的預算管理體系，在總部和各分子公司預算內容（經營預算、資本預算、資金預算、財務預算）管理權限上的界面做了劃分。由于實業集團各子公司業務特點各不相同，實業集團對子公司經營預算的監控表現為對財務指標的監控。

　　與此同時，由于桑達實業的最終母公司CEC中國電子信息產業集團有限公司屬于國資委企業，因此桑達實業每年需要出國資委報表。這項工作極為重要也相當繁瑣，以往都會耗費大量的人力物力去做。現在，金蝶EAS全面預算管理系統已經按照國資委當年報表格式預置在軟件系統中，桑達實業在上報時可方便的把數據通過簡單復制到報表中，快速、準確的出具報表，節省了大量的重復勞動。

　　

　　2009年6月，桑達集團在年度財務工作會議中提出，將繼續以實施財務戰略管理為核心，健全和完善內部控制制度建設，以推進全面風險管理為契機，建立財務風險預警體系；強化資金管理、保障資金鏈安全；不斷提高管理水平，進而提高財務管控能力，為公司生產經營服務。

　　桑達實業全面預算管理負責人表示，通過金蝶EAS全面預算系統的實施，使桑達的預算成為一個完整的管理體系。預算編制更加有效，特別是匯總、合并、表間取數計算自動完成，有效地支撐了集團快速編制預算的要求。預算控制方式靈活，支持實時控制和事后取數兩種方式，能取得良好的實際效果。強大的預算分析，靈活、多維度分析，有效地支撐了集團預算的考核。

　　作為2008年度財務工作先進單位，桑達實業在此次集團工作會議上受到了表彰。桑達實業表示，全面預算管理是一個系統工程，它以戰略目標為導向貫穿于企業價值鏈的每一個環節。在當前百年罕見的全球金融危機的深遠影響下，強化預算管理是桑達實業應對金融危機，有效規避財務風險的關鍵之舉。同時，此舉也是國有大型企業集團推行《中央企業財務預算管理暫行辦法》的作用下規避風險、提高管理水平的具體行動。桑達正是通過金蝶EAS全面預算的成功實施，強化預算、創新預算，以規范、信息化的預算管理系統，促進了集團經濟的平穩增長。