全生命周期的工程項目管理

　　工程項目管理是陜西地電集團日常運營的重要內容，工程建設由各分子公司和縣局負責，工程的立項審批管理歸集團垂直管控，工程資金的撥付由集團公司統一管理。由于工程項目地域分散、數量多、時間長，如何對項目整體狀況進行監控分析，嚴格按照工程進度進行資金撥付，及時快捷完成工程項目完工后的賬務處理，對于集團而言是很大挑戰。

　　收支兩條線的管理辦法加快了資金統一管理、統一安排、經費下撥等資金集中管理制度建立的步伐，為企業追求最佳效益起到了決定性的作用。

　　通過集團整體融資，降低了借款成本，通過成立結算中心實現內部資金融通，降低了集團財務成本，更重要的是，保證了工程項目的進度，控制了整體財務風險。

　　“我們首先要求先從核算上做好。從集團總部可以穿透查詢撥了多少錢，下屬企業融資了多少錢，以及工程進度、財務核算程度。”總會計師黃蛇樓介紹，以前的結算都是手工統計，核算進度跟不上，工程做完了而帳面沒有反映，幾年后再做結算，把所有的料單進行統計，僅僅分料單就得幾天時間，還要去庫房稽核蓋章、分單，一式幾聯都對上后，最后按項目來記賬，是件很復雜的工作，每次都需要花費100個人天左右。“在結算效率和數字準確性方面都有欠缺，甚至根本不算到工程上，這樣給我們帶來了很多的不便。事后再去補這些手續，難度很大。”現在，通過金蝶EAS系統的支持，陜西地電很好地解決了這些問題。

　　目前，陜西地電集團的工程項目管理主要從三個方面進行管控：時間進度、成本費用、項目質量。對工程管理從時間進度和成本費用兩方面，進行統一管理及支持跨部門協同工作，使進度與成本費用控制達到一致。

　　第一步是立項管理：完成從項目建議書提出、到可行性研究、項目前期準備到立項審批、項目調整、立項項目與預算管理相結合等整個項目申報全過程管理。

　　第二步是進度管理：進度多級協同管理，包括工程開工管理、網絡進度計劃的編制、調整、進度登記、問題跟蹤以及狀態報告、查詢等，從而實現多組織、多項目、多級進度的協同管理與在線溝通。

　　第三步是實際消耗費用管理：登記所有圍繞工程發生的實際費用，發生的每筆費用都可以同預算掛鉤，并且為工程完工后編制竣工結算及決算書提供依據。

　　第四步是完工管理：對已竣工工程，完成工程驗收，竣工決算編制及工程遺留問題處理等。

　　

　　電力工程建設管理難點

　　1. 電力工程數量多、規模大、耗時長，目標控制難度大；

　　2. 參與工程建設的單位和部門多，組織協調工作難度大；

　　3. 前期準備工作量大、不可控因素多，并且與其它工作之間 的 依賴性強；

　　4. 工程管理缺乏標準化流程控制；

　　5. 工程建設文檔多而且復雜，存檔和查閱難度大；

　　6. 項目溝通缺乏有效手段，職能部門之間缺乏協作；

　　7. 歷史數據難保存，決策支持的難度大。

　　需求一：以工程項目為核心，建立涵蓋工程建設各環節的項目信息集成管理平臺，可以全面反映出來每個工程項目的各種狀態和企業所有工程項目的整體概況。

　　需求二：對項目進行分類管理，對主網項目從項目源頭開始對項目投資進行監控，在項目建設過程中對資金撥付使用流程進行規范管理，嚴格按項目進度撥付。

　　需求三：以合同為基準，對項目過程進行全程精準管理。

　　現在，陜西地電的每一個工程項目都有預算，每一個工程項目都有統一編號。“以前項目太多，一個村一個項目，農網有多少個項目，誰可以說得清楚？”黃蛇樓說，現在業務部門統一編號，而且是唯一的編號，通過編號從上到下都可以穿透查詢，過去這些都達不到的。

　　陜西地電的工程項目的支出，是除購電成本之外最大的支出項目，通過系統的支持，統一了業務部門的形象進度和財務核算進度，可以隨時查看資金撥付進度，隨時查看項目進度，實時監控工程項目的狀況，譬如當前在建的項目有哪些，工程概況，投資多少。這不僅加強了業務部門與財務部門的共同語言，也成為成本管理中最有潛力可挖的支出項目。

　　集中的物資采購

　　陜西地電集團的工程設備占項目資金60%以上，材料物資的集中采購是企業管理的一個重點。陜西地電的材料物資由物資公司統一招標，通過集中采購管理，下屬單位之間的往來可以清楚核對。陜西地電將整個集團公司經常用的設備材料統一編碼，參照財務會計科目編碼的形式，分了13大類，包括了4000多種工程材料。

　　資訊鏈接

　　系統應用說明

　　組織架構設置：物資公司必須設置一個采購組織，該采購組織可以為分子公司執行采購的前期業務。

　　物資公司采購訂單：采購訂單是整個集中采購業務的主單據，物資公司采購組織負責錄入采購訂單進行訂貨，并且可以在一張采購訂單上錄入多個收貨組織合并的采購訂單。

　　電力局采購入庫單：電力局利用物資公司下推提供的收貨通知單，直接可關聯生成采購入庫單，采購入庫單是正式入庫的單據。并且入庫成本核算主要是根據采購入庫單來計算的。

　　庫存查詢：采購入庫單審核后，可以庫存查詢立即查詢到相應庫存的增加，但要注意庫存查詢中的庫存組織過濾條件。庫存組織應是當前的收貨組織才能查詢到該采購入庫單的影響的庫存。

　　電力局應付款：采購入庫單錄入后，可以根據入庫單下推生成應付單。如果發票的單價與采購訂單的單價不一致，財務要按發票的金額付款，需要在應付單中按發票的單價修改下推生成的應付單的單價。

　　電力局付款單：付款單可以根據應付單下推生成。

　　物資公司應收款：可以根據系統自動生成的銷售出庫單下推生成應收單。如果發票的單價與出庫單的單價不一致，財務要按發票的金額收款，需要在應收單中按發票的單價修改下推生成的應收單的單價。

　　物資公司收款單：收款單可以根據應收單下推生成。

　　物資公司應付款：可以根據系統自動生成的采購入庫單下推生成應付單。如果發票的單價與采購訂單的單價不一致，財務要按發票的金額付款，需要在應付單中按發票的單價修改下推生成的應付單的單價。

　　物資公司付款單：付款單可以根據應付單下推生成。

　　

　　金蝶EAS幫助陜地電統一了集團核算、資金和預算管理，同時能對集團龐大的資產設備和眾多工程項目進行管理。

　　陜西地電的工程主材采購嚴格按照集中采購流程進行，基層電力局根據工程建設的需要填寫采購申請，委托物資總公司采購，總部物質公司主管部門審核采購申請單，物資總公司匯總采購申請單，由招標公司組織招標，物資總公司根據招標公司確定的供應商與供應商簽訂采購訂單，基層單位根據采購訂單進行收貨、入庫，然后基層財務人員根據入庫單確定應付帳款與物資公司進行進行付款單結算。

　　在基層單位審核入庫單時，在物質公司系統自動會產生一張采購入庫單，物資公司根據采購入庫單確定應付帳款，并向供應商進行付款；同時還生成自動一張銷售出庫單，物資公司根據銷售出庫單確定應收賬款，向基層單位收款。

　　目前，通過集中物資采購管理，陜西地電成功提高了工作效率，降低了采購成本，能夠做到一物一碼，各地的庫存清晰可見。

　　營銷系統的集成

　　作為陜西地電的主營業務，電力供應的銷售因為行業特性具有明顯的特殊性：一是電量發行統一由電網控制；二是售電價格政策性強，由國家統一制定，種類繁多，且經常變化；三是電價以外同時征收各項附加費，如還貸資金、三峽工程建設基金、城市公用事業附加（簡稱“三功附加”）等。

　　由于這些電力行業的特殊性，售電和購電以及相關費用的數據歸集與核算都比較復雜。 “電力銷售產品分為7個大類，每個大類3個電壓等級，總共是21個價格。”總會計師黃蛇樓說， “每一個電壓等級和每一個用電類別銷售的電量、單價、收入，都要算得清清楚楚。

　　以往各縣局營銷平臺往往采用單機版軟件，且軟件供應商和版本不統一，數據分散，集團不能隨時進行日常營銷數據的匯總和監控。而對于財務人員日常財務處理而言，數據采集的及時性相對滯后，工作難度加大。為此陜西地電系統內部開發了兩個營銷軟件，但還需要財務管理軟件與營銷軟件要做到數據的實時傳遞，才能實現真正的精細化管理。“財務上需要明確這個月給哪一戶賣了多少電，欠款是多少；哪一個單位預付了多少電費，余額是多少……如果財務系統與營銷系統的數據不統一，就談不上監控。”

　　目前，陜西地電依據營銷平臺的系統數據，財務系統從購電、售電、維管費三個緯度結合財務營銷報表（電力銷售情況明細表和農村低壓維護費執行情況表）與營銷平臺系統進行集成，生成財務相關的營銷平臺數據的臺賬或表，最終完成賬務憑證的處理。這不僅解決了財務系統與營銷平臺數據之間的銜接，實現了財務系統隨時能在營銷平臺系統獲取相關財務數據，而且加強財務核算的及時性，正確性及簡便性，大大增強了財務對業務運營的指導意義和監管力度。

　　

　　作為整個信息化項目的親歷者，陜西地方電力集團高級會計師韓寶婷對此深有感觸：“金蝶EAS管理軟件不僅幫助我們做好財務管理，還能對業務進行協同管理，成為我們日常工作的好工具、好幫手。我們統一了集團核算、資金和預算管理，同時能對集團龐大的資產設備和眾多工程項目進行管理，系統幫助我們實現了財務業務一體化，搭建了一個合身的集團管控平臺。