解決方案

　　大唐國際經過反復論證，選擇了 Oracle 公司的電子商務套件建設公司財務管理信息系統。該系統由北京大唐興竹軟件技術有限公司(以下簡稱興竹軟件)實施，使用了 Oracle 財務管理系統中的 Oracle 項目會計、 Oracle 固定資產管理、 Oracle 應付款管理、 Oracle 應收款管理、 Oracle 庫存管理、 Oracle 總賬管理等 Oracle 電子商務套件產品。

　　通過實施 Oracle 財務管理系統，大唐國際實現了科目設置體系、帳套結構、月結流程和報表結構的統一，統一的賬戶科目體系體現為統一核算和多維分析，具體核算方法為：在公司段，以電廠為一個維度在一個帳套中進行核算分析;在成本中心段，以部門為一個維度，統一電廠部門進行核算分析;在會計科目段，統一會計科目和統一核算方法;在往來段，核算總公司與電廠之間的往來;在產品段，分別核算和分析產品電和熱的成本、收入和利潤;在機組段，按機組分析收入和成本、費用;在項目段，按項目核算分析。財務核算標準和核算流程的統一使大唐國際實現了財務核算流程的全電子化管理以及集中管理， 建立了 統一的會計核算和財務管理體系。

　　Oracle 財務管理系統為 大唐國際的 公司規劃和預算管理提供了有效的財務控制的工具，利用這些工具可以根據公司規劃、預算準則和歷史數據采用自上而下、自下而上等多種組合編制年度預算，使用多種預算規則編制多版本預算，從電子表格加載預算;根據預算和權限，進行嚴格的事前控制;對照預算進行事后分析和業績回顧。通過實施 Oracle 財務管理系統， 大唐國際實現了包括財務預算 目標下達、編制審查、平衡上報、損益預算、資本預算、現金收支預算等向內容 的全面預算管理，建立了統一的全面預算管理體系。

　　通過實施 Oracle 財務管理系統，使大唐國際獲得了較強的現金預測能力，既可從 Oracle 應付款系統、 Oracle 應收款系統以及 Oracle 總賬系統等應用系統預測現金流動，也可從外部系統(本地或遠程數據庫)預測現金流動，從而實現了有效的現金預測;在 Oracle 財務管理系統的有力支持下，大唐國際建立了統一的資金管理和現金管理體系，實現了現金管理報表，包括現金日報表、財務狀況日報表、現金流量表和短期現金需求預測的統一，使公司可以獲取及時和可靠的信息，幫助公司有效地管理和控制現金流動，并提高整個企業的獲利能力。

　　借助于 Oracle 財務管理系統靈活而全面的財務控制手段和管理機制，大唐國際建立了與業務流程高度整合和統一的財務管理模式：首先，利用項目管理控制和項目成本控制等手段，實現了設備技改及修理業務成本控制的統一;其次，利用由項目預算控制物資需用計劃及項目領料、由資金預算控制支付等手段，實現了項目預算控制方式的統一;在以上基礎上，大唐國際 建立了統一的項目會計體系; 通過實施 Oracle 財務管理系統，大唐國際還確立了關于基建項目資本化的分攤原則，強化了對竣工決算和資產移交的監控和管理，并且通過對基建工程概算、工程設備、招標合同、供應商、發貨通知、接收檢驗、設備入庫出庫等環節的精細管理，實現了基于工作流進行基建管理，形成了統一的基建核算體系。

　　借助 Oracle 財務管理系統，大唐國際通過對采購合同、采購訂單、接收和入庫、入庫價格、采購發票、供應商管理等環節的統一管理，實現了應付核算的統一管理;通過實行所有領料必須按部門進行、項目領料存貨按移動加權后平均計算成本、固定資產統一分類后按月計提折舊、資本性項目資本化后直接形成固定資產等財務管理模式，實現了物資核算的統一管理;借助 Oracle 財務管理系統，大唐國際還建立了完善的燃料庫存管理機制，通過集成燃料采購、燃料檢驗、燃料結算、燃料消耗等環節的相關信息，實現了燃料核算的統一管理。

　　通過實施 Oracle 財務管理系統，大唐國際建立了公司日利潤分析機制，它能夠提供近乎實時的經濟活動分析數據，使公司管理層能夠及時獲得項目成本信息，為公司的決策提供了依據，贏得了時間，為未來的電力市場競價上網做好了準備;借助 Oracle 財務管理系統，大唐國際以財務損益性預算、資本性預算、現金流量預算三個預算為分析基礎，對各項財務指標進行綜合財務分析，同時還以集團報表系統為工具，對公司所有單位的上報財務數據進行及時分析，建立了財務分析體系。

　　由于 Oracle 財務管理系統充分體現了先進的管理理念，并應用了先進的報告、報表分析工具和方法，因此它不僅可以幫助大唐國際加強對經營活動的計劃和控制，逐步建立和完善全面預算管理、全面成本管理和全面風險管理體系，而且通過它所提供的一整套科學的和行之有效的報告、分析工具和業績評估方法，可以幫助大唐國際全面、完整、及時和靈活地進行財務分析、財務預測和財務評價，真正做到事前有預算、事中有控制、事后有分析、評估和調整，實現財務會計和管理會計的有機結合，有力地支持了大唐國際的財務管理系統由側重核算的電算化系統向側重預算管理、面向業務和流程的管理信息系統的轉變。通過 Oracle 財務管理系統的實施，大唐國際的財務管理在新的平臺上進一步加強了預算管理、現金調度、日利潤及財務分析，為公司決策提供了更快、更準、更可信的分析報告，在公司的戰略制定、決策選擇和資源分配中發揮了強有力的支撐作用，實現了現代企業制度下的財務管理職能。