3．配置

　　A公司總部及各子公司的系統配置是在方案的基礎上，充分考慮各公司的業務個性化，既要滿足總部對各子公司預算的統一要求（即報送基礎預算報表的要求），也要滿足各子公司在銷售政策、生產周期、排產方式、成本核算、供應鏈管理、投融資決策等多方面的經營特點。使整個A公司集團建立了既符合總部統一要求，又能指導各子公司具體運營的預算體系。

　　配置的另一個特色就是各分、子公司預算數據的分類匯總。各分、子公司的數據通過工具合并到A公司總部的預算軟件中，從而實現了集團總部和子公司之間整合數據、各取所需的預算管理目標。因此，應用統一的預算軟件，A公司總部不僅可以查看匯總數據，也可以分別查看各子公司的具體預算數據，以了解具體業務動向，獲取具體的決策支持信息。

　　4．集成

　　通過軟件自帶的HAL工具完成預算系統和其他信息系統的集成。該工具具有直觀的圖形用戶界面，只需進行簡單的拖拉，即可實現數據的對接。目前，已經實現對接的實際核算系統不僅包括用友、金蝶、金算盤等主流軟件，也包括A公司企業自行開發的ERP和MRPII系統。

　　HAL工具的接口程序可生成可執行文件。通過預算軟件的自定義菜單將接口程序掛接在預算軟件的菜單里。最終用戶即可通過點擊菜單自動獲取實際數據，也可設定周期，由系統定期自動獲取數據。預算系統與實際運營系統實現了無縫集成，數據的采集效率得到大大提高。

　　5．系統拓展

　　考慮到A公司管理模式的未來發展，A公司的預算體系具有靈活的可拓展性。在集團管理模式逐步轉變為兼具操作管理和運作管理特征的混合型模式時，集團可將納入緊密層管理的企業的預算模型配置入總部的預算應用體系中，從而更及時、詳細地掌握預算編制和執行情況，提高決策效率。

　　案例借鑒意義

　　作為多元化發展的大型企業集團，A公司的預算管理經驗具有廣泛的借鑒意義。

　　首先，企業集團組織形式復雜，預算管理體系的設計需要在充分分析集團戰略的基礎上，結合集團組織模式進行。為充分發揮信息系統的作用，應對當前的組織結構和流程進行必要的調整。

　　其次，需考慮不同管理層次的信息需求。統分結合的預算模式既能保證集團對預算的統一要求和規范，滿足戰略決策層的信息要求；又能保持子公司預算模型的個性化設計，符合其運營管理需求。

　　第三，全面預算管理體系既需符合集團管理發展現狀，又需引導管理的改進。預算報告和分析體系的設計方面，一方面需要考慮到管理層當前的管理需求和方式，另一方面也需充分發揮預算體系作為管理控制工具的作用，帶動管理的提升。

　　第四，系統選型需要考慮到各子公司應用系統的差異性，選擇通用性強、易于與不同系統整合、具有靈活的信息提煉和查詢功能的軟件。同時，隨著管理層對數據深入挖掘分析要求的增強，選擇的軟件應在數據分析、展示和預警等方面具有可拓展性或有相匹配的、成熟的分析工具可在需要時實現及時拓展和升級。