公告日期：2013-12-24
證券代碼：600238 證券簡稱：海南椰島 公告編號：2013-039
海南椰島（集團）股份有限公司
會計差錯更正公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述
或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
重要內容提示：
公司第六屆董事會第十次會議審議通過《關于海南椰島（集團）
股份有限公司會計差錯更正的議案》，公司將對補繳的各項稅費共
22,198,506.46 元的會計差錯進行更正并追溯調整。
更正后公司 2013 年第三季度末歸屬于母公司所有者權益累計減
少 22,198,506.46 元，負債累計增加 22,198,506.46 元；2012 年末歸屬
于母公司所有者權益累計減少 22,198,506.46 元，負債累計增加
22,198,506.46 元，2012 年度歸屬于母公司所有者的凈利潤減少
85,372.36 元；2011 年末歸屬于母公司所有者權益累計減少
22,113,134.10 元，負債累計增加 22,113,134.10 元，2011 年度歸屬于母
公司所有者的凈利潤減少 7,115,579.33 元。
一、概述
根據海南省地方稅務局稽查局 2013 年 10 月 18 日印發的稅務處
理決定書（瓊地稅稽處[2013]8 號）：海南椰島公司 2009—2011 年期間
出售三安光電股票按原始成本計算所獲收益應繳納營業稅
19,412,143.34 元，附加稅費 1,983,342.81 元，合計 21,395,486.15 元。
同時要求海南椰島公司補交 2010 年度營業稅 243,360.57 元、城市建設
維護稅 17,035.25 元、教育費附加 7,300.81 元；2011 年度企業所得稅
154,611.87 元、房產稅 103,266.00 元、個人所得稅 97,214.96 元、印花
稅 89,560.00 元、土地使用稅 5,298.49 元；2012 年度營業稅 50,777.84
元、房產稅 26,238.64 元、個人所得稅 3,424.14 元、城市建設維護稅
2,392.86 元、教育費附加 1,523.33 元、地方教育費附加 1,015.55 元，
合計 803,020.31 元。總計要求海南椰島公司補繳各項稅費 22,198,506.46
元，并要求對上述少繳稅款加收滯納金 11,530,632.25 元。根據海南省
地方稅務局稽查局 2013 年 10 月 18 日印發的稅務行政處罰事項告知書
（瓊地稅稽罰告[2013]6 號）：對上述少繳稅款的行為處以罰款
406,590.32 元。
公司于 2013 年 12 月 23 日召開第六屆董事會第十次會議，經與
會董事審議，全票通過《關于海南椰島（集團）股份有限公司會計差
錯更正的議案》，對公司補繳各項稅費共計 22,198,506.46 元的會計差
錯進行了更正并追溯調整。
二、公司差錯更正事項對公司的影響
1、此次會計差錯更正及追溯調整對 2013 年第三季度、2012 年度、
2011 年度合并財務報表的影響如下（以下貨幣單位均為人民幣元）：
（1） 合并資產負債表更正：
2013 年三季度合并資產負債表更正
項目 更正前 調整金額 更正后
應交稅費 14,014,147.92 22,198,506.46 36,212,654.38
負債合計 457,086,953.41 22,198,506.46 479,285,459.87
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤 210,662,459.93 -19,987,193.05 190,675,266.88
所有者權益合計 890,280,312.69 -22,198,506.46 868,081,806.23
歸屬于母公司所有者權益合計 889,060,997.68 -22,198,506.46 866,862,491.22
2012 年 12 月 31 日合并資產負債表更正
項目 更正前 調整金額 更正后
應交稅費 66,637,483.75 22,198,506.46 88,835,990.21
負債合計 846,911,583.36 22,198,506.46 869,110,089.82
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤 142,674,216.33 -19,987,193.05 122,687,023.28
所有者權益合計 822,414,348.51 -22,198,506.46 800,215,842.05
歸屬于母公司所有者權益合計 821,168,596.77 -22,198,506.46 798,970,090.31
2011 年 12 月 31 日合并資產負債表更正
項目 更正前 調整金額 更正后
應交稅費 31,686,232.79 22,113,134.10 53,799,366.89
負債合計 741,538,109.30 22,113,134.10 763,651,243.40
盈余公積 104,489,032.98 -2,211,313.41 102,277,719.57
未分配利潤 -15,625,723.09 -19,901,820.69 -35,527,543.78
所有者權益合計 656,010,917.25 -22,113,134.10 633,897,783.15
歸屬于母公司所有者權益合計 662,356,664.86 -22,113,134.10 640,243,530.76
（2） 合并利潤表更正：
2012 年度合并利潤表更
項 目 更正前 調整金額 更正后
營業稅金及附加 82,829,191.54 55,709.58 82,884,901.12
管理費用 94,103,368.10 26,238.64 94,129,606.74
營業外支出 15,234,732.01 3,424.14 15,238,156.15
利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 219,232,906.14 -85,372.36 219,147,533.78
所得稅費用 53,807,637.71 53,807,637.71
凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 165,425,268.43 -85,372.36 165,339,896.07
歸屬于母公司所有者的凈利潤 158,299,939.42 -85,372.36 158,214,567.06
2011 年度合并利潤表更正
項 目 更正前 調整金額 更正后
營業稅金及附加 47,598,192.23 2,359,194.96 49,957,387.19
管理費用 104,738,958.73 198,124.49 104,937,083.22
營業外支出 6,061,695.28 97,214.96 6,158,910.24
利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -26,185,408.06 -2,654,534.41 -28,839,942.47
所得稅費用 13,567,635.31 4,461,044.92 18,028,680.23
凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -39,753,043.37 -7,115,579.33 -46,868,622.70
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -39,005,691.23 -7,115,579.33 -46,121,270.56
（3）主要財務數據更正
2013 年 1-9 月主要財務數據更正
2013 年 1-9 月 2012 年 1-9 月
項 目 更正前 更正后 更正前 更正后
基本每股收益（元/股） 0.2517 0.2517 0.0055 0.0055
稀釋每股收益（元/股） 0.2517 0.2517 0.0055 0.0055
扣除非經常損益后的基本每股收益（元/股） 0.1969 0.1969 -0.1333 -0.1333
加權平均凈資產收益率（%） 12.86 13.19 0.37 0.38
扣除非經常損益后加權平均凈資產收益率（%） 10.06 10.32 -9.00 -9.31
2011-2012 年主要財務數據更正
2012 年度 2011 年度
項 目
更正前 更正后 更正前 更正后
基本每股收益（元/股） 0.35 0.35 -0.09 -0.10
稀釋每股收益（元/股） 0.35 0.35 -0.09 -0.10
扣除非經常損益后的基本每股收益（元/股） 0.10 0.10 -0.23 -0.24
加權平均凈資產收益率（%） 21.35 21.34 -5.59 -6.77
扣除非經常損益后加權平均凈資產收益率（%） 6.34 6.33 -14.45 -16.08
三、公司董事會對本次會計差錯更正的意見
公司董事會認為：本次會計差錯更正，符合《企業會計準則第 28
號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公
司信息披露編報規則第 19 號》的有關規定，有利于提高公司會計信息
質量，使公司財務報表更加真實、準確、可靠，董事會同意上述會計
差錯更正事項。
四、公司獨立董事對本次會計差錯更正的獨立意見
公司獨立董事認為：本次會計差錯更正，符合《企業會計準則第
28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的
公司信息披露編報規則第 19 號》的有關規定，差錯更正的決議程序合
法，更正后的財務報表更加客觀公允的反應了公司財務狀況，提高了
公司會計信息質量。獨立董事同意本次會計差錯更正。希望公司進一
步加強各項內部控制制度的實施，提高財務人員整體業務水平，完善
財務管理工作，切實維護公司和全體投資者的利益。
五、公司監事會對本次會計差錯更正的意見
公司監事會認為：本次會計差錯更正，符合《企業會計準則第 28
號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公
司信息披露編報規則第 19 號》的有關規定，依據充分、決議程序合法，
符合公司實際情況，進行相關調整后更能公允反映公司財務狀況。監
事會同意對本次會計差錯進行更正。希望公司加強內部控制管理，提
高財務人員的專業水平，做好公司財務會計管理工作。
六、會計師事務所對本次會計差錯更正的審計意見及專項說明
公司審計機構眾環海華會計師事務所對更正后的 2012 年會計報
表進行了審計，并出具了眾環審字（2013）011459 號標準無保留意見
的審計報告，同時還出具了眾環專字(2013)010631 號《關于海南椰島
（集團）股份有限公司會計差錯更正的專項說明》。
七、上網公告附件
（一）獨立董事意見；
（二）會計師事務所意見
（三）相關更正后的財務報表及附注；
（四）審計報告。
特此公告。
海南椰島（集團）股份有限公司
董事會
2013 年 12 月 23 日
