公告日期：2013-12-26
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股票代碼：600240 股票簡稱：華業地產 編號：臨2013-028
北京華業地產股份有限公司
五屆二十八次董事會決議公告
特別提示：本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重
大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、 董事會會議召開情況
北京華業地產股份有限公司五屆二十八次董事會于 2013 年 12 月 19 日以傳真方式
發出會議通知，于 2013 年 12 月 24 日以現場方式召開，由公司董事長徐紅女士主持，
會議應出席的董事 5 人，實際出席的董事 5 人，其中獨立董事 2 人，公司部分監事和高
級管理人員列席了會議。本次會議的通知和召開符合《公司法》、《上海證券交易所股
票上市規則》（2012 年修訂版）和《公司章程》的規定。與會董事認真審議本次會議的
議案，形成如下決議：
二、 董事會會議審議情況
(一) 審議并通過了《關于投資性房地產的后續計量由成本計量模式變更為公允價值計
量模式的議案》
公司所持投資性房地產位于重點城市的核心區域，區域內房地產價值不斷提升，升
值潛力較大且預計將會持續，且隨著公司發展，公司未來年度自持投資性房地產面積將
持續增加。因此在成本計量模式下，賬面凈值隨折舊和攤銷而不斷減少，無法體現投資
性房地產的增值部分，低估了公司價值，不利于投資者了解公司的真實情況。
為了更準確地反映公司持有的投資性房地產的價值，增強公司財務信息的準確性，
便于公司管理層及投資者及時了解公司真實財務狀況及經營成果，公司決定自本次董事
會決議生效之日起將投資性房地產后續計量模式由成本計量模式變更為公允價值計量
模式。
公司采用公允價值計量投資性房地產，導致公司投資性房地產項目的賬面價值自本
次會計政策變更日起按公允價值計量，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損
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益。根據《企業會計準則第3號—投資性房地產》和《企業會計準則第28號-會計政策、
會計政策變更及差錯更正》等相關規定，本次會計政策需在2011年及2012年度可比報表
中進行追溯調整。
本公司兩名獨立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發表獨立
意見，認為：公司采用公允價值對投資性房地產進行后續計量是目前國際通行的計量方
法，能夠客觀、全面地反映公司投資性房地產的真實價值。本次會計政策的變更符合《企
業會計準則》等國家相關法律法規的規定和要求，董事會審議、表決程序符合《公司法》
及《公司章程》的規定，不存在損害公司利益及全體股東合法權益的情況，同意公司采
用公允價值對投資性房地產進行后續計量。
表決結果：同意 5 票；反對 0 票；棄權 0 票。
上述事項詳見與本公告同日披露的公司《關于會計政策變更的公告》。
(二) 審議并通過了《關于會計估計變更的議案》
隨著公司經營情況的不斷變化發展，以及公司對其所屬子公司的資金實行資金集中
管理的需要，會增加會計報表日合并范圍內關聯方之間的應收款項，公司現行的壞賬準
備計提標準無法準確反映公司的應收款項公允價值。為了能夠更準確、真實地反映公司
財務狀況，滿足公司應收款項管理需要，依照《企業會計準則》的相關規定，公司決定
對壞賬準備的計提標準進行變更。自本次董事會決議生效之日起，對合并范圍內關聯方
之間形成的應收款項劃分為關聯方組合，單獨進行減值測試，測試后未減值的不計提壞
賬準備；測試后有客觀證據表明可能發生了減值，按預計未來現金流量現值低于其賬面
價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。
本公司兩名獨立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發表獨立
意見，認為：公司此次壞賬準備會計估計變更，能夠更準確地核算公司應收款項壞賬準
備，更真實地反映公司財務狀況，更合理的計算對公司經營成果的影響，符合公司實際
情況，同意公司變更上述會計估計。
表決結果：同意 5 票；反對 0 票；棄權 0 票。
上述事項詳見與本公告同日披露的公司《關于會計估計變更的公告》。
(三) 審議并通過了《北京華業地產股份有限公司對外投資管理辦法》（2013 年修訂案）
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《北京華業地產股份有限公司對外投資管理辦法》（2013 年修訂案）詳見上海證券
交易所網站（www.sse.com.cn）。
表決結果：同意 5 票；反對 0 票；棄權 0 票。
(四) 審議并通過了《關于公司利用自有閑置資金進行短期投資的議案》
為維護股東利益，提高公司閑置資金的使用效率，降低公司財務成本。董事會授權
管理層在保證正常經營的前提下，可以利用公司自有閑置資金進行短期投資，主要用于
購買安全性高、流動性好的投資理財產品及貨幣市場基金、中央銀行票據、商業銀行票
據、股票、基金、債券及其他金融衍生產品等。投資單一短期投資品種期限不超過 6 個
月。授權用于短期投資的資金不超過 3 億元，期限自董事會審議通過之日起一年內。
本公司兩名獨立董事頡茂華先生、李力先生同意上述議案。并就上述議案發表獨立
意見，認為：本次公司利用自有閑置資金進行短期投資活動，有利于提高公司閑置資金
的使用效率，降低公司財務成本。董事會審議、表決程序符合《公司法》及《公司章程》
的規定，不存在損害公司利益及全體股東合法權益的情況，同意該項對外投資。
表決結果：同意 5 票；反對 0 票；棄權 0 票。
特此公告。
報備文件：五屆二十八次董事會決議。
北京華業地產股份有限公司
董 事 會
二〇一三年十二月二十六日
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