公告日期：2013-12-25
證券代碼：000883 證券簡(jiǎn)稱：湖北能源 公告編號(hào)：2013-044
湖北能源集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于公司所屬企業(yè)省煤投公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司《重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)》的有關(guān)規(guī)定，公
司所屬企業(yè)湖北省煤炭投資開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“省煤投公司”）經(jīng)對(duì) 2013
年各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可收回性及預(yù)付賬款性質(zhì)分析，擬對(duì) 2013 年應(yīng)收款項(xiàng)及部分預(yù)
付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額合計(jì)為 3,264.58 萬(wàn)元。該事項(xiàng)已經(jīng)公司
第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過(guò)，不需要提交公司股東大會(huì)審議。具體情
況公告如下：
一、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)依據(jù)
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司《重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)》的有關(guān)規(guī)定，公
司應(yīng)當(dāng)在期末分析各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性，并預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失。對(duì)預(yù)
計(jì)可能發(fā)生的壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)于預(yù)付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預(yù)付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位
破產(chǎn)、撤銷等原因已無(wú)望再收到所購(gòu)貨物的，將原計(jì)入預(yù)付賬款的金額轉(zhuǎn)入其他
應(yīng)收款，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡組合估計(jì)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：
賬齡組合/計(jì) 提 比 例
項(xiàng) 目 1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3-5 年
5 年以上
(含 1 年) (含 2 年) (含 3 年) (含 5 年)
能源企業(yè) 0% 10% 30% 50% 80%
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 制造企業(yè) 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他工業(yè) 10% 20% 40% 80% 100%
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 能源企業(yè) 10% 20% 40% 80% 100%
制造企業(yè) 0.5% 5% 20% 40% 40%
其他工業(yè) 10% 20% 40% 80% 100%
根據(jù)規(guī)定，正常信用期內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)不提壞賬準(zhǔn)備；同時(shí)，電力生產(chǎn)企業(yè)取
得的發(fā)電收入系于每月末以當(dāng)月相關(guān)供電公司確定的售電量和業(yè)經(jīng)物價(jià)部門批
準(zhǔn)的電價(jià)結(jié)算，并于次月起按合同約定收款，故對(duì)一年以內(nèi)的應(yīng)收電費(fèi)不計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備；煤炭、天然氣等其他能源類企業(yè)參照發(fā)電類企業(yè)。
二、應(yīng)收賬款和部分預(yù)付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況
省煤投公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為對(duì)煤炭、運(yùn)輸業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)，及煤炭批發(fā)，因此對(duì)應(yīng)
收賬款和部分預(yù)付賬款計(jì)提壞賬損失參照能源類企業(yè)。
截止 2013 年 11 月 30 日，省煤投公司應(yīng)收賬款賬面余額為 33,799.8 萬(wàn)元，
賬齡構(gòu)成為：1 年內(nèi)應(yīng)收賬款余額為 16,076.17 萬(wàn)元，1-2 年應(yīng)收賬款余額為
14,430.92 萬(wàn)元，2-3 年應(yīng)收賬款余額為 3,292.71 萬(wàn)元。對(duì) 1 年以上的應(yīng)收賬款
分段計(jì)算后應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,938.26 萬(wàn)元。
省煤投公司 2013 預(yù)付賬款余額 38,024.93 萬(wàn)元，賬齡構(gòu)成為：1 年內(nèi)預(yù)付
賬款余額為 25,468.60 萬(wàn)元，1-2 年預(yù)付賬款余額為 12,162.71 萬(wàn)元，2-3 年預(yù)
付賬款余額為 393.62 萬(wàn)元。本次對(duì) 1 年以上相關(guān)證據(jù)表明已經(jīng)不符合預(yù)付賬款
性質(zhì)或已無(wú)望再收到所購(gòu)貨物，按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款并計(jì)提減值準(zhǔn)備。
2013 年預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款額度為 6,632.12 萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
1,326.32 萬(wàn)元。
三、本次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備對(duì)公司 2013 年損益的影響
本次計(jì)提系根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)政策，基于省煤投公司截至 2013
年 11 月 30 日應(yīng)收款賬齡及性質(zhì)所做初步判斷，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備總額為 3,264.58
萬(wàn)元，初步預(yù)計(jì)對(duì)歸屬于母公司 2013 年度凈利潤(rùn)的影響為-3,264.58 萬(wàn)元。
四、獨(dú)立董事對(duì)本次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的獨(dú)立意見(jiàn)
省煤投公司本次對(duì)應(yīng)收賬款和部分預(yù)付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，依據(jù)充分，符合
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，能真實(shí)可靠的反映公司的財(cái)務(wù)狀
況，決策程序規(guī)范，沒(méi)有損害中小股東的合法權(quán)益，因此，本人同意本次省煤投
公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
五、公司監(jiān)事會(huì)對(duì)本次計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的審核意見(jiàn)
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，省煤投公司本次對(duì)應(yīng)收
賬款和部分預(yù)付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，能真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況，決策程序規(guī)范，
同意省煤投公司對(duì) 2013 年應(yīng)收賬款和部分預(yù)付賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
六、備查文件
1、《公司第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議決議》
2、《公司第七屆監(jiān)事會(huì)第十三次會(huì)議決議》
3、《公司獨(dú)立董事關(guān)于第七屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)》
特此公告。
湖北能源集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
二〇一三年十二月二十四日
