公告日期：2013-12-25
證券代碼：600211 證券簡稱：西藏藥業 公告編號：2013-015
西藏諾迪康藥業股份有限公司
關于西藏證監局對公司采取責令改正措施決定的整改報告
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺
漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
公司于 2013 年 11 月 4 日收到了中國證券監督管理委員會西藏監管局（以下簡稱“西藏
證監局”）下發的《關于對西藏諾迪康藥業股份有限公司采取責令改正措施的決定》（藏證監
發〔2013〕132 號,以下簡稱“決定”），按照上述決定的要求，公司于 2013 年 11 月 6 日在《中
國證券報》、《上海證券報》及上海證券交易所網站進行了披露，同時公司及時通報了全體董
事、監事和高級管理人員，并立即組織相關人員召開現場會議進行專題討論，深入分析決定
中指出的問題及其發生原因，制定了詳細的整改措施，形成了《關于西藏證監局對公司采取
責令改正措施決定的整改報告》，該整改報告已經 2013 年 12 月 23 日召開的公司第四屆董事
會第十九次會議審議通過，其詳細內容如下：
（一）內控制度
1、關于部分內部控制制度不健全，本草堂未制訂會計檔案管理辦法。
針對檢查中發現的部分內控制度不健全，特別是會計檔案管理空缺的問題，本草堂財務
管理部已就此問題進行了整改，按照股份公司的內控制度并結合本草堂實際完善了會計檔案
管理制度，編制了《會計檔案登記清冊》，對歷年會計檔案進行了全面梳理并按制度要求進行
規范管理。
2、關于部分內部控制制度設計不合理
（1）針對資金審批設計不合理的問題，本草堂召開了專題會議，完善了內控制度中財務
收支審批制度，確定了總經理、辦公會、董事會各自的審批權限，對單次超過 200 萬的經營
性借款，須報請本草堂股東會批準，并特別對與經營業務無關的借款支出作出規定，無論金
額大小，均不允許借出。今后公司將嚴格按照該制度進行資金審批工作，確保公司資金安全。
（2）針對本草堂存貨盤點設計不合理的問題，本草堂已將對存貨全面盤點的時間由以往
的每年 5 月 1 日調整為每年的 1 月 1 日。同時，公司仍會繼續執行每月對存貨抽盤的制度，
確保盤點結果真實反映公司存貨情況。
3、關于部分內部控制制度執行不到位
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（1）針對出售四川科盟醫藥貿易有限公司股權時未經本草堂股東大會審議并表決的問題，
本草堂認真進行了整改，完善了相關審批手續。今后公司將嚴格按照公司章程、股東大會議
事規則、內控制度和相關規定辦理，嚴格履行決策程序。
（2）針對本草堂的財務收支審批制度的相關規定落實不到位的問題，公司已進行了整改，
要求嚴格執行內控規定，對于經辦人員借出款項必須寫明借款原因，對于借出款項最終落實
情況由相關人員進行跟蹤，每年年終前對借款進行清理并收回，對年終確因故不能結清的必
須寫明原因并定出還款計劃，公司指定人員跟蹤和追收。
（二）關于會計基礎和財務處理方面
（1）由于本草堂電算化財務系統非獨立系統，是在公司業務系統上開發的系統平臺，經
與軟件公司相關技術人員溝通后，該系統不能打印客戶明細憑證。針對此系統缺陷，本草堂
財務部現已將相關客戶明細以明細表的形式附在記帳憑證下，以備查驗。
（2）本草堂財務部已經對收入確認的會計憑證后未附附件的問題進行了整改：a、已將出
入庫等有效單據附于收入等相關憑證后；b、對增值稅銷項發票不能一一對應的問題，針對本
草堂業務繁多和發票使用量不足導致發票與出庫單難以一一對應的實際情況，采用按月核對
總額的辦法，做到每月銷售發票金額加上無票銷售金額與公司每月銷售收入金額保持一致。
（3）針對本草堂公司會計處理錯誤問題，在西藏證監局現場檢查后，已及時對在途藥品
的賬務處理進行了改正，將以往記入“受托代銷商品款”的會計處理，修改記入應付款二級
科目“暫入庫”中。
（4）關于費用跨期的問題
針對跨期費用問題，本草堂已進行了整改，在 2012 年終下發了《關于清理單位、個人借
款的通知》，并要求各部門嚴格把關，今后不再出現此類問題。
（三）關于重大事項未進行披露
公司已要求本草堂加強對信息披露相關法規的學習，落實責任人，對于今后所有的融資、
對外投資等工作，必須及時上報股份公司，嚴格按照相關規定及時履行信息披露義務。
我公司將在今后的運作中，將加強對分子公司的管理，嚴格按照中國證監會、上海證券
交易所、西藏監管局的相關要求，結合公司實際，不斷完善公司內部控制制度建設，規范運
作，提高公司治理水平。
特此公告
西藏諾迪康藥業股份有限公司
2013 年 12 月 25 日
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